（原標(biāo)題：重罰3660萬！這家A股實(shí)控人被十年市場(chǎng)禁入?。?/p>

(相關(guān)資料圖)

債券違約近四年后，曾經(jīng)紅極一時(shí)的知名日化企業(yè)迎來了監(jiān)管調(diào)查結(jié)果。

早在2021年1月，因涉嫌債券欺詐發(fā)行及信披違法，洛娃集團(tuán)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。日前，洛娃集團(tuán)披露公告顯示，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)其以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行債券的行為處罰3600萬元，對(duì)其信息披露虛假記載的行為處以60萬元罰款。

對(duì)于洛娃集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)控人胡克勤，監(jiān)管擬處以合計(jì)60萬元罰款及采取10年證券市場(chǎng)禁入措施；副總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人趙靜文擬被處以合計(jì)40萬元罰款及6年市場(chǎng)禁入。

8月12日，北京市朝陽區(qū)人民法院發(fā)布公告，因《重整計(jì)劃草案》未獲得債權(quán)人會(huì)議通過，法院裁定終止洛娃集團(tuán)公司重整程序并宣告洛娃集團(tuán)公司破產(chǎn)。

來看詳情——

6年虛增營(yíng)收109億

占比近三成

據(jù)監(jiān)管調(diào)查，洛娃集團(tuán)2012-2017年財(cái)務(wù)報(bào)告中營(yíng)業(yè)收入及貨幣資金相關(guān)科目，均存在大量虛增金額的情況，存在大量虛假記載。

例如，營(yíng)業(yè)收入方面，洛娃集團(tuán)案涉募集說明書和年度報(bào)告中，披露了對(duì)27家客戶的營(yíng)業(yè)收入或者應(yīng)收賬款余額。2012年至2017年洛娃集團(tuán)對(duì)公開披露客戶確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)116.96億元，占同期洛娃集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入的33.40%。

但實(shí)際上，經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2012年至2017年，洛娃集團(tuán)虛增對(duì)上述公開披露客戶營(yíng)收合計(jì)達(dá)到109.17億元，虛增率93.34%，虛增收入占洛娃集團(tuán)同期營(yíng)業(yè)收入的31.18%。

此外，在虛增貨幣資金方面，洛娃集團(tuán)2012年至2017年財(cái)務(wù)報(bào)告中“放水”嚴(yán)重。以2017年為例，其報(bào)表中披露貨幣資金科目中“銀行存款”和“其他貨幣資金”合計(jì)金額為53.33億元。經(jīng)查，截至2017年年底，洛娃集團(tuán)及其子公司、分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶實(shí)際存款金額僅有13.36億元。

證監(jiān)會(huì)指出，洛娃集團(tuán)前述行為構(gòu)成2005年《證券法》所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人胡克勤為對(duì)上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，時(shí)任董事、副總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人趙靜文為其他直接責(zé)任人員。

虛假申報(bào)文件騙取發(fā)債批文

重罰3600萬元

虛增營(yíng)業(yè)收入、貨幣資金，洛娃集團(tuán)此舉自然是為其后續(xù)發(fā)債工作制造“便利”條件。

2017年3月，洛娃集團(tuán)成功發(fā)行“17洛娃01”公募債，發(fā)行規(guī)模為12億元，票面利率為6.4%，期限5年，本應(yīng)于今年3月到期。該債券的主承銷商為招商證券，發(fā)行時(shí)主體、債項(xiàng)評(píng)級(jí)均為AA，評(píng)級(jí)公司為聯(lián)合信用。

由于洛娃集團(tuán)在2012-2017年連續(xù)虛增營(yíng)業(yè)收入，導(dǎo)致其各年度的凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)相應(yīng)虛增。截至2016年9月30日，洛娃集團(tuán)虛增凈資產(chǎn)不少于12億元。在“17洛娃01”發(fā)行后，洛娃集團(tuán)累計(jì)公司債余額超出監(jiān)管規(guī)定的“累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十”的紅線，構(gòu)成“發(fā)行人不符合發(fā)行條件、以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”的行為。

證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)洛娃集團(tuán)信息披露虛假記載的違法行為，擬決定責(zé)令洛娃集團(tuán)改正，給予警告，并處以60萬元的罰款。對(duì)胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款；對(duì)趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。

對(duì)洛娃集團(tuán)以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行“17洛娃01”公司債券的核準(zhǔn)行為，擬對(duì)洛娃集團(tuán)處以非法所募資金金額百分之三的罰款，即處以3,600萬元罰款。對(duì)胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款；對(duì)趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。

此外，證監(jiān)會(huì)指出，胡克勤作為時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人，對(duì)洛娃集團(tuán)長(zhǎng)期披露虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行債券核準(zhǔn)等嚴(yán)重違法行為負(fù)有主管責(zé)任，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，擬對(duì)其采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。趙靜文作為董事、副總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、債券業(yè)務(wù)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)洛娃集團(tuán)違法行為負(fù)有其他直接責(zé)任，擬被處以6年市場(chǎng)禁入。

上月已宣告破產(chǎn)

公開信息顯示，洛娃集團(tuán)成立于1995年，是集日化、食品、旅游地產(chǎn)三大產(chǎn)業(yè)于一體的多元化企業(yè)集團(tuán)，經(jīng)營(yíng)范圍包括生產(chǎn)化工材料、日用化學(xué)制品、房地產(chǎn)開發(fā)等。同時(shí)，公司曾在法國(guó)收購了8個(gè)大型農(nóng)場(chǎng)，設(shè)立高端連鎖面包房的食品全產(chǎn)業(yè)鏈。

在風(fēng)生水起之時(shí)，洛娃集團(tuán)曾由許晴、劉濤等多位明星代言，并曾贊助多檔綜藝，在市場(chǎng)上名噪一時(shí)?！?018年北京民營(yíng)企業(yè)百強(qiáng)榜》中，洛娃集團(tuán)曾位列第34位。但2018年底，洛娃集團(tuán)爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，旗下多只債券出現(xiàn)違約，且被曝出賬面大額資金離奇消失、資產(chǎn)被低調(diào)抵押等問題。

2021年12月，上交所曾向洛娃集團(tuán)發(fā)出監(jiān)管警示函，要求洛娃集團(tuán)就因涉嫌債券欺詐發(fā)行及信息披露違法被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，并于近期收到《行政處罰事先告知書》等事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。然而直至近期，相關(guān)信披公告才得以發(fā)布。

值得關(guān)注的是，8月15日，洛娃集團(tuán)公告稱，8月12日，北京市朝陽區(qū)人民法院發(fā)布公告，因公司《重整計(jì)劃草案》未獲得債權(quán)人會(huì)議通過，法院裁定終止洛娃集團(tuán)公司重整程序并宣告洛娃集團(tuán)公司破產(chǎn)。

全國(guó)企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)信息顯示，朝陽區(qū)法院于2019年6月指定北京市煒衡律師事務(wù)所作為洛娃集團(tuán)管理人，2022年8月12日，法院依法裁定終止重整程序，并宣告洛娃集團(tuán)破產(chǎn)。

管理人在公告中表示，為保護(hù)洛娃集團(tuán)全體債權(quán)人的合法權(quán)益，維持洛娃集團(tuán)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)價(jià)值，管理人擬盡快申請(qǐng)?jiān)S可繼續(xù)營(yíng)業(yè)。根據(jù)自愿原則，在崗職工可以選擇重新簽訂聘用合同，繼續(xù)留任原崗位，待遇保持穩(wěn)定。對(duì)于尚未履行完畢的合同，管理人將盡快進(jìn)行分類梳理，符合法定條件的，管理人將依法申請(qǐng)?jiān)S可繼續(xù)履行。

Wind數(shù)據(jù)顯示，洛娃集團(tuán)自2014年開始發(fā)行債券14只，其中7只處于實(shí)質(zhì)違約狀態(tài)，合計(jì)違約本金共47.5億元。

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